海關(guān)AEO認(rèn)證輔導(dǎo)|強(qiáng)調(diào)企業(yè)建立封控部門及坐定重大事項(xiàng)報(bào)告制度

2023年2月16日 9:31:08 來源：喜運(yùn)達(dá)

AEO認(rèn)證時(shí)的程序體系主要包括防范體系、識(shí)別體系和應(yīng)對(duì)體系。

防范體系

防范體系是為防范對(duì)外貿(mào)易等方面的風(fēng)險(xiǎn)而建立的程序體系，主要由以下要素組成：

梳理統(tǒng)計(jì)合規(guī)數(shù)據(jù)

企業(yè)應(yīng)梳理統(tǒng)計(jì)合規(guī)數(shù)據(jù)，建立數(shù)據(jù)庫，通過數(shù)據(jù)庫對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行全面有序的總結(jié)，并提前建立應(yīng)對(duì)預(yù)案。例如，在跨境電商平臺(tái)企業(yè)的AEO高級(jí)認(rèn)證中，要求企業(yè)“建立知識(shí)產(chǎn)權(quán)庫、價(jià)格數(shù)據(jù)庫、歷史交易庫和企業(yè)信息庫等后臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫。應(yīng)海關(guān)要求提供有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)防控方面的信息和數(shù)據(jù)”。這就說明，跨境電商平臺(tái)企業(yè)要根據(jù)自身經(jīng)營管理的實(shí)際情況，梳理統(tǒng)計(jì)相關(guān)數(shù)據(jù)，建立相關(guān)的數(shù)據(jù)庫，以便實(shí)現(xiàn)更好的識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是AEO認(rèn)證的重點(diǎn)要求，在針對(duì)多種類型的企業(yè)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)中多次出現(xiàn)。例如，在外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)的AEO高級(jí)認(rèn)證中，要求企業(yè)“設(shè)置專門業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門，重點(diǎn)圍繞合作伙伴內(nèi)部控制、守法規(guī)范、貿(mào)易安全等開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與日常監(jiān)控，部門職責(zé)分工明確并有效落實(shí)”。申請(qǐng)企業(yè)應(yīng)在AEO認(rèn)證關(guān)注的重點(diǎn)方面評(píng)估自身以及商業(yè)伙伴的風(fēng)險(xiǎn)，并形成評(píng)估過程的材料和評(píng)估報(bào)告。

合規(guī)審查

商業(yè)伙伴的合規(guī)審查

供應(yīng)鏈安全是AEO認(rèn)證追求的目標(biāo)，因此，對(duì)于商業(yè)伙伴的安全，AEO認(rèn)證給予了特別關(guān)注。例如，在進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人的AEO高級(jí)認(rèn)證中，要求企業(yè)“定期監(jiān)控或者檢查商業(yè)伙伴遵守貿(mào)易安全要求的情況，并有書面制度和程序”。可見，只有認(rèn)證企業(yè)供應(yīng)鏈中的商業(yè)伙伴均符合標(biāo)準(zhǔn)，才可能真正有效地實(shí)現(xiàn)AEO認(rèn)證的目的。

客戶的審查

例如，在進(jìn)出境快件運(yùn)營人的AEO高級(jí)認(rèn)證中，要求企業(yè)“建立符合法律法規(guī)要求的攬收快件驗(yàn)視、復(fù)核制度并有效落實(shí)，對(duì)限制類快件應(yīng)當(dāng)要求客戶提供有關(guān)證明文件，對(duì)不符合法律法規(guī)要求的快件不得攬收承運(yùn)”。

企業(yè)內(nèi)部審查

例如，在報(bào)關(guān)企業(yè)的AEO高級(jí)認(rèn)證中，要求企業(yè)“代理申報(bào)前，有專門部門對(duì)進(jìn)出口單證及相關(guān)信息、監(jiān)管證件、商業(yè)單據(jù)等資料的真實(shí)性、完整性和有效性進(jìn)行合理審查并復(fù)核糾錯(cuò)”。這里的“復(fù)核糾錯(cuò)”，就是企業(yè)的內(nèi)部審查。

報(bào)告制度

針對(duì)外貿(mào)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，AEO認(rèn)證特別強(qiáng)調(diào)了報(bào)告制度，要求企業(yè)建立風(fēng)控部門和重大事項(xiàng)報(bào)告制度，并且報(bào)告內(nèi)容可以直接通達(dá)至管理人員，甚至監(jiān)管機(jī)關(guān)。同時(shí)，AEO認(rèn)證的標(biāo)準(zhǔn)要求，也可通過報(bào)告制度從上而下地貫穿整個(gè)企業(yè)，以使合規(guī)要求在企業(yè)中得到重視，最終得到有效執(zhí)行。

AEO的報(bào)告要求主要體現(xiàn)在兩方面：

認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)有信息及時(shí)報(bào)告、溝通的要求

例如，在AEO高級(jí)認(rèn)證的通用標(biāo)準(zhǔn)中，要求企業(yè)“在出現(xiàn)貨物、物品溢、短裝，法檢商品安全、衛(wèi)生、環(huán)保等指標(biāo)不合格或者其他異常現(xiàn)象時(shí)要及時(shí)報(bào)告或者采取其他應(yīng)對(duì)措施，并有書面制度和程序”。這就要求申請(qǐng)認(rèn)證的企業(yè)在出現(xiàn)貨物指標(biāo)不合格，或者其他異常現(xiàn)象時(shí)，信息能夠及時(shí)反饋至管理層。

AEO認(rèn)證要求企業(yè)及時(shí)向監(jiān)管機(jī)關(guān)報(bào)告

例如，在進(jìn)出境快件運(yùn)營人的AEO高級(jí)認(rèn)證中，要求企業(yè)“建立對(duì)有違法嫌疑或高風(fēng)險(xiǎn)快件處置制度，發(fā)現(xiàn)上述情況及時(shí)采取處置措施并向海關(guān)報(bào)告”。

合規(guī)培訓(xùn)

針對(duì)不同類型的企業(yè)，AEO認(rèn)證均有相應(yīng)的培訓(xùn)要求。既有對(duì)自己員工的培訓(xùn)，也有對(duì)客戶的培訓(xùn)。例如，在AEO高級(jí)認(rèn)證的通用標(biāo)準(zhǔn)中，要求企業(yè)“建立海關(guān)法律法規(guī)等相關(guān)規(guī)定的內(nèi)部培訓(xùn)制度并有效落實(shí)”。又如，在跨境電商平臺(tái)企業(yè)的AEO高級(jí)認(rèn)證中，要求企業(yè)“建立面向跨境電子商務(wù)企業(yè)、跨境電子商務(wù)企業(yè)境內(nèi)代理人（以下簡稱‘電商企業(yè)及其境內(nèi)代理人’）的海關(guān)法律法規(guī)等相關(guān)規(guī)定的常態(tài)化培訓(xùn)制度并有效落實(shí)，建立培訓(xùn)效果評(píng)估機(jī)制”。

既有針對(duì)不特定人的培訓(xùn)，也有針對(duì)特定人的培訓(xùn)。例如，在AEO高級(jí)認(rèn)證的通用標(biāo)準(zhǔn)中，要求企業(yè)“對(duì)員工進(jìn)行信息安全相關(guān)的培訓(xùn)”。又如，同樣在AEO高級(jí)認(rèn)證的通用標(biāo)準(zhǔn)中，要求企業(yè)“法定代表人（負(fù)責(zé)人）、負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)的高級(jí)管理人員、關(guān)務(wù)負(fù)責(zé)人、負(fù)責(zé)貿(mào)易安全的高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)每年參加2次以上海關(guān)法律法規(guī)等相關(guān)規(guī)定的內(nèi)部培訓(xùn)，及時(shí)了解、掌握相關(guān)管理規(guī)定”。

來源：喜運(yùn)達(dá)