出口退稅策略：利用雙邊協定提升利潤空間

2025年6月27日 18:29:38 來源：萬里匯外貿B2B

在全球貿易格局中，新興市場為外貿企業帶來了新的增長機遇。對于中國的外貿 B2B 企業而言，深入理解并運用出口退稅策略，尤其是借助雙邊協定，是提升利潤空間、增強國際競爭力的關鍵。

中國出口退稅與目的國進口稅減免的疊加

中國的出口退稅政策旨在鼓勵企業出口，退還出口貨物在國內生產和流通環節實際繳納的增值稅、消費稅。這一政策直接降低了企業的出口成本，使產品在國際市場上更具價格競爭力。

與此同時，許多國家為了促進雙邊貿易，會根據雙邊協定對符合條件的進口商品給予進口稅減免。例如，在《區域全面經濟伙伴關系協定》（RCEP）框架下，中國與多個成員國相互降低關稅，為企業創造了更大的利潤空間。企業可以通過充分利用中國的出口退稅政策，降低自身的成本基礎，再結合目的國的進口稅減免，進一步提高產品在當地市場的價格優勢。

報關單與原產地證信息一致性的重要性

報關單和原產地證是出口貿易中至關重要的文件，兩者信息的一致性直接關系到企業能否順利享受出口退稅和目的國的進口稅減免。報關單上的商品描述、數量、價值、原產國等信息，必須與原產地證中的內容完全匹配。任何信息的不一致都可能導致海關質疑貨物的原產地資格，進而影響退稅申請和進口清關。

企業在準備報關單時，應仔細核對商品的各項信息，確保與原產地證的描述精確無誤。例如，商品的 HS 編碼在兩份文件中必須一致，因為 HS 編碼不僅決定了出口退稅的稅率，也影響目的國的關稅征收標準。此外，原產地證的申領需要嚴格按照相關規定進行，確保貨物符合原產地規則，如完全原產或經過實質性加工等。

東盟市場案例分析：出口退稅與關稅返還的協同效應

以四川企業向東盟市場出口為例，2025 年一季度，四川省稅務局共辦理向東盟 10 國出口退 (免) 稅達 8.51 億元，同比增長 53.9%，備案出口企業戶數同比增長 6.1%。在 RCEP 的推動下，東盟國家工業發展迅速，對設備的需求持續增長。

四川空分設備 (集團) 有限責任公司抓住機遇，在今年一季度向印度尼西亞出口的工業級空分裝置總金額就達 427 萬美元。該企業不僅受益于中國的出口退稅政策，降低了生產成本，還憑借 RCEP 原產地證書，使產品在印度尼西亞享受了進口關稅減免。同樣，科倫藥業股份有限公司新都生產基地通過稅務部門的政策解讀和咨詢服務，深入了解 RCEP 框架和東盟國家稅收政策，成功將 0.9% 氯化鈉注射液等產品打入越南、菲律賓等市場，并占據了越南市場的重要份額。企業通過精準把握出口退稅和進口稅減免政策，實現了市場拓展和利潤增長的雙重目標。

結語：

對于外貿 B2B 企業而言，利用雙邊協定提升出口退稅效益是一項復雜但極具價值的策略。企業需要深入研究中國與目的國的稅收政策，確保報關單與原產地證信息的一致性，并結合具體市場案例，制定適合自身的出口策略。在新興市場不斷發展的背景下，合理運用出口退稅策略將成為企業在國際競爭中脫穎而出的關鍵因素。

來源：萬里匯外貿B2B