對于初涉跨境 B2B 貿易的企業，出口退稅既是政策紅利的重要體現，也是一項專業性較強的操作挑戰。正確辦理退稅不僅能直接提升利潤，更關乎稅務合規與資金安全。

一、出口退稅全流程：

出口退稅需遵循 “申報 - 收匯 - 審核” 的邏輯鏈條，新手企業需重點把握以下核心環節：

（一）出口申報：奠定退稅基礎

1. 報關單規范填制通過 “單一窗口” 平臺申報《出口貨物報關單》，確保商品名稱、HS 編碼、數量等與實際貨物一致，貿易方式（如一般貿易 “0110”、跨境電商 “9710”）準確填寫。無進出口權企業可委托外綜服公司以其抬頭報關（如通過萬里匯合作服務商操作）。

2. 物流信息同步報關單需與提單、運單等物流單據的貨物信息完全匹配，包括發貨人、收貨人、貨物件數等，確保貨物流軌跡可追溯。

（二）收匯入賬：確保資金合規

外匯須通過企業對公賬戶或合規支付平臺（如萬里匯）收取，收款主體需與報關單 “經營單位”、發票 “購貨方” 一致。收到外匯后，及時獲取《收匯水單》，核對收匯金額與報關單總價，差異率控制在 5% 以內，特殊情況需留存《代付協議》等證明文件。

（三）資料提交與審核

在貨物出口次年 4 月 30 日前的納稅申報期內，向稅局提交退稅資料。傳統流程需 30-90 天到賬，借助代理服務（如萬里匯退稅助手）可實現 1-3 個工作日墊付到賬，顯著縮短資金占用周期。

二、初次退稅必備資料：

新手企業需提前準備以下關鍵資料，避免因文件不全導致審核延誤：

（一）財務票據類

• 增值稅專用發票（抵扣聯）：上游供應商開具，貨物明細需與報關單完全一致，開票日期早于出口日期，可通過稅務平臺查驗真偽。

• 出口銷售發票：企業或服務商開具，注明貨物明細、成交方式（FOB/CIF 等）及境外買家信息，作為收入確認憑證。

（二）通關物流類

• 出口貨物報關單（退稅專用）：通過電子口岸打印，核對 “出口日期”“申報單位” 等關鍵信息，確保與實際出口一致。

• 物流單據：海運提單、空運運單等，需顯示發貨人（與報關主體一致）、貨物運輸軌跡，且可通過官方平臺查詢。

（三）資金收付類

• 收匯憑證：銀行水單或支付平臺記錄，包含收匯金額、申報號碼等，需與報關單總價匹配。

• 付款憑證：向供應商支付貨款的轉賬記錄，確保付款方、收款方及金額與發票一致。

（四）輔助證明類

• 外貿合同：明確交易條款（如價格、結算方式），跨境電商交易可提供平臺訂單截圖。

• 代理協議（如有）：無進出口權企業委托外綜服公司時需提供，約定退稅款項結算方式。

三、規避 “三流不一致” 風險

“貨物流、票據流、資金流” 一致是退稅審核核心，企業可通過以下方法構建合規體系：

（一）貨物流：全鏈條信息統一

從采購到出口的貨物名稱、規格、數量需完全一致，建議建立《貨物臺賬》記錄購銷明細，物流單據收件信息需與合同一致，確保貨物軌跡可穿透追溯。

（二）票據流：多維校驗機制

1. 發票審核重點：抬頭與報關、收匯主體一致，貨物明細與報關單匹配，開具時間符合規范，通過稅務平臺驗證真偽并留存電子檔案。

2. 合同單據聯動：合同條款需與物流時間、驗貨報告等相互印證，避免出現交貨數量、時間矛盾。

（三）資金流：借助數字化工具管控

通過萬里匯等持牌平臺收匯，可自動匹配報關單與資金記錄，生成合規報告；支付采購款時使用 “服務商快付” 功能，確保資金流向透明留痕，規避個人賬戶支付風險。

四、新手企業提效貼士

首次申請建議選擇代理退稅服務（如萬里匯退稅助手），通過三大優勢降低操作門檻：

• 資質共享：無需自有進出口權，依托服務商資質合規報關，解決 “無資質無法退稅” 問題。

• 智能核驗：系統自動校驗三流一致性，異常數據實時預警，減少人工審核成本。

• 流程托管：服務商代為處理資料整理、申報提交等 90% 流程性工作，企業僅需提供基礎交易憑證，效率提升 60% 以上。

從合規起步，解鎖退稅紅利

首次申請出口退稅是企業規范化運營的重要一步。牢記 “流程清晰、資料完整、三流一致” 三大原則，善用專業工具優化操作，可有效規避風險、提升效率。

啟動前 checklist：

□確認企業為增值稅一般納稅人（小規模納稅人僅適用免稅）

□梳理近 6 個月出口訂單，篩選具備增值稅專用發票的業務

□注冊萬里匯賬戶并完成認證，對接優質外綜服服務商簡化流程

合規退稅的本質是貿易全鏈條的系統化管理，從首次申請開始建立規范，將為企業長遠發展奠定堅實基礎。

來源：萬里匯外貿B2B

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