基本上80%以上的跨境電商企業都會做出口退稅，因為出口退稅，是唯一可以同時解決跨境電商企業資金流和貨物流合規的方法，同時，也是跨境電商企業最合規的一個方面。

在跨境電商領域，出口退稅是一項至關重要的環節，它直接影響到企業的資金流和盈利能力。然而，由于流程復雜、規定繁多，很多企業在實際操作中容易犯錯，導致退稅失敗或資金損失。

錯誤一：SOB出口方式下，國內公司承擔大量國際物流費

在SOB（Shipped on Board）出口方式下，通常應由國外買家承擔國際物流費用。然而，有些國內公司為了爭取訂單或提供更好服務，會主動承擔這部分費用。這種做法雖然贏得了客戶信任，但卻可能導致退稅金額減少或退稅失敗。

解決方案：

• 合理分攤費用：與買家協商，合理分攤國際物流費用，避免承擔過多成本。

• 明確合同條款：在合同中明確約定物流費用的承擔方和支付方式，確保雙方權益。

錯誤二：出口方和收款方不一致

有些企業在實際操作中，由于各種原因（如規避風險、方便操作等），會出現出口方和收款方不一致的情況。例如，用A公司進行出口，但外匯回流卻回到B公司。這種做法違反了“三流一致”（即貨物流、資金流、發票流一致）的原則，導致退稅失敗。

解決方案：

• 明確公司架構：企業應確保出口業務和收款業務在同一公司或關聯公司內完成，避免跨公司操作。

• 規范操作流程：建立健全的出口退稅操作規范，明確各部門職責，確保退稅流程順暢。

錯誤三：進項發票和報關單的產品名稱不一致

在出口退稅過程中，進項發票和報關單是重要憑證。然而，有些企業在開具發票或填寫報關單時，由于疏忽或溝通不暢，導致產品名稱不一致。這種情況會直接導致退稅失敗。

解決方案：

• 加強內部溝通：加強財務、采購、銷售等部門之間的溝通，確保產品名稱在各個環節保持一致。

• 嚴格審核流程：建立健全的發票和報關單審核流程，確保憑證的真實性和準確性。

錯誤四：出口報關模式與稅務局解釋不符

有些企業在出口報關時選擇了某種模式（如0110模式），但在向稅務局解釋時卻與所選模式不符。這可能是由于對政策理解不透徹或溝通不暢導致的。

解決方案：

• 深入了解政策：企業應加強對出口退稅政策的學習和了解，確保對政策有深入的理解。

• 加強外部溝通：與稅務局保持良好溝通，及時了解政策變化和要求，確保企業操作符合政策規定。

做出口退稅要關注的事項

跨境電商企業做出口退稅，一個是根據企業的實際經營情況，以及企業的對應產品是否屬于真實的貿易出口；還有一個就是企業在后續經營合規層面的一些需求。

鑒于“金稅四期”的啟動，工商稅收監管已進入“大數據”時代，在精準執法形勢下，很多企業的不規范行為會陸續被稽查發現。為了確保您的企業合規運營，我們特此提醒您，要做好以下幾點防范工作： 

• 加強企業內部建設，加強對稅務、市場監管、海關等相關法律法規的學習和理解，確保企業合規運營；

• 定期審計，檢查企業財務賬目是否準確，以及企業是否符合稅務、市場監管、海關等相關法律法規； 

• 加強企業管理，根據法律法規和政策要求，建立完善的企業內部審計體系；

• 定期參加政府主辦的稅務培訓，提高企業高管、財務人員的業務和政策水平，加強對工商稅務的理解，減少工商稅務違法風險。 

來源：跨境易稅通

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