跨境電商財稅合規(guī)七大要點！什么是稅務(wù)合規(guī)？什么是出口退稅/免稅

2023年4月12日 11:18:55 來源：喜運達(dá)

跨境電商財稅合規(guī)七大要點：合規(guī)架構(gòu)設(shè)計、出口報關(guān)、境外資金回款、賬務(wù)合規(guī)、稅務(wù)合規(guī)、出口退稅/免稅、稅收規(guī)劃。這其中每一點都環(huán)環(huán)相扣，對于跨境電商企業(yè)來說，想要做好財稅合規(guī)，必須要做好這七大點。上期我們講了架構(gòu)設(shè)計、出口報關(guān)、資金回款合規(guī)、賬務(wù)合規(guī)4個要點，今天我們來說說另外3個要點：稅務(wù)申報、出口退稅/免稅、稅收規(guī)劃。

5、稅務(wù)合規(guī)

稅務(wù)合規(guī)，是跨境電商企業(yè)財稅合規(guī)的保障，同時也是稅務(wù)局核查企業(yè)的依據(jù)。根據(jù)《稅收征收管理法》的規(guī)定，企業(yè)的稅務(wù)行政風(fēng)險主要包括稅務(wù)登記、稅控管理、納稅申報、稅額確定、稅款繳納等環(huán)節(jié)的風(fēng)險，具體的違法或脫法行為主要包括欠稅、偷稅、騙稅、抗稅、避稅等，其中抗稅情形在實踐中已極為少發(fā)，主要是偷稅、騙稅這兩類違法行為仍然常見。

目前，跨境電商企業(yè)稅務(wù)不合規(guī)主要主要表現(xiàn)為長期零申報，究其原因就是買單報關(guān)出口，企業(yè)無法正常做收入，所以企業(yè)賬面上沒有實質(zhì)經(jīng)營，只能選擇零申報。但對于企業(yè)來說，長期零申報的風(fēng)險非常大，特別是企業(yè)法人、股東等個人銀行流水幾百萬上千萬，是很容易引起稅務(wù)局的注意，一旦被盯上，稅局絕對會把你過往幾年的情況個底朝天。

其實很多跨境電商賣家選擇不申報稅務(wù)的一個原因，就是一旦申報，可能會要繳稅，這樣會拉高整體運營成本，從而在競爭中失去優(yōu)勢。首先交稅是每個企業(yè)必盡的義務(wù)，其次對跨境企業(yè)來說，并不是如實稅務(wù)申報就需要交多少稅，而且跨境電商可以說是沒有增值稅（可以通過出口退稅/免稅來抵扣），企業(yè)只需要交所得稅即可，加上國家推出的一系列稅收優(yōu)惠政策，還有各項補貼，國家現(xiàn)在是大力鼓勵跨境出口，所以對于跨境電商中小賣家來說，綜合下來稅負(fù)是非常低的。

6、出口退稅/免稅

出口退稅/免稅，是國家給予到跨境電商/外貿(mào)出口的一個優(yōu)惠補貼政策，它也是讓跨境電商企業(yè)不用交增值稅，但同時也被很多跨境電商中小賣家忽視。跨境電商企業(yè)為何沒有增值稅？對于跨境電商企業(yè)來說，如果進(jìn)項采購有專票，通過做出口退稅國家是按照13%的稅退還給企業(yè)，如進(jìn)項采購是普票或無票，跨境電商企業(yè)也可以通過出口免稅做合規(guī)。至于具體如何操作，可以線下我們來具體溝通。

另外，跨境電商出口退稅做得好，是可以額外賺取一定利潤。下面我們舉例來說明。

比如，跨境電商企業(yè)采購不含稅100萬貨物值，加8個點讓供應(yīng)商開增值稅專票（13%），而這108總額里的實際增值稅為：108萬/1.13*0.13=12.42萬元，這也就是稅務(wù)局最終退回給企業(yè)的金額，所以該企業(yè)通過退稅，額外利潤為：12.42萬-8萬=4.42萬。

退稅除了能增加利潤，還能為跨境企業(yè)帶來合規(guī)

目前，大多數(shù)跨境中小賣家收付款幾乎都是走個人賬戶，因為這樣操作方便，還能節(jié)省所得稅，但殊不知這樣操作存在著極大的稅務(wù)風(fēng)險，特別是金稅四期上線以后，國家稅務(wù)稽查力度只會更加嚴(yán)厲，大數(shù)據(jù)下的管控會觸及到企業(yè)的非稅業(yè)務(wù)，稅務(wù)-銀行-工商-外匯-海關(guān)數(shù)據(jù)實時同步共享，只要任一處異常，都有可能觸發(fā)曝雷。

7、稅務(wù)規(guī)劃

稅務(wù)規(guī)劃，不僅能有效地降低企業(yè)稅負(fù)，避免產(chǎn)生不必要的稅，同時也能通過稅收控制提升企業(yè)的內(nèi)部管理，創(chuàng)造新的價值增長點。但是，稅務(wù)規(guī)劃不同于財務(wù)造假，它是一種合規(guī)合法的降稅行為。

由于跨境電商性質(zhì)的特殊性，涉及到多公司、多店鋪、香港公司、國外公司等，想要做好稅務(wù)規(guī)劃的提前是必須要把架構(gòu)搭建好，一個合規(guī)有序的架構(gòu)不僅解決了企業(yè)內(nèi)部賬、稅混亂，還能合理合規(guī)合法的降低稅負(fù)成本。當(dāng)然，合規(guī)的架構(gòu)搭建、合理的稅務(wù)規(guī)劃都需要專業(yè)、資深的財稅人員來處理，因為這其中也會涉及到很多稅務(wù)風(fēng)險，一旦操作不好，其結(jié)果是恰得其反！

境電商企業(yè)做財稅合規(guī)并沒有那么難，特別是對于跨境中小企業(yè)來說，做財稅合規(guī)更有優(yōu)勢，起步階段成本較小，而且還方便及時調(diào)整。目前對于跨境電商中小賣家來說，唯一的難題就是缺少專業(yè)財稅人員操作，而市場上也很難招到合適的懂跨境財稅的財務(wù)，所以各位跨境老板們，如需要財稅方面服務(wù)，一定要找專業(yè)的財稅公司服務(wù)。

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