暴雷！歐洲突擊檢查列日機場，大批貨物被查扣！涉嫌逃稅3.03億歐元......

2023年3月31日 11:02:56 來源：喜運達

近日，關(guān)于上百警察、海關(guān)關(guān)員以及稅務官員突襲檢查比利時列日機場物流倉儲企業(yè)被瘋狂刷屏。

歐洲突擊檢查列日機場

大量貨物被查扣

據(jù)歐洲媒體LE SOIR消息，3月28日，歐洲檢察官辦公室（EPPO）在比利時列日機場（LGG）和澤布呂赫突擊搜查了活躍于國際貨運，進口中國產(chǎn)品的中國物流和商業(yè)公司，涉嫌逃稅至少3.03億歐元。動員了一百名警察、海關(guān)和稅務官員，四人被捕。

據(jù)稱，在這起欺詐案中，充當中國出口商代表的比利時報關(guān)代理行不當申報，通過列日機場入境的中國商品的目的地是其他歐盟國家，因此享受免稅待遇。

歐洲檢察官辦公室向媒體證實了這一信息。四人被捕，并在他們在安斯、維塞和列日的個人家中進行了搜查。繳獲了四輛車和銀行賬戶以及計算機設備。

由于涉案金額巨大，涉案的大量中國輸歐產(chǎn)品可能被扣查。預計將有多家貨主貨代企業(yè)受到波及，損失難以估計。

EPPO駐布魯塞爾的歐洲代表檢察官在這項代號為“絲綢之路”的調(diào)查中注意到，中國出口商涉嫌利用三家比利時私人海關(guān)機構(gòu)和幾個歐盟成員國的一些假冒公司來逃避進口商品的增值稅。

據(jù)調(diào)查，作為中國出口商的海關(guān)和增值稅可靠代表的比利時公司宣稱，通過列日機場入境的貨物——電子設備、玩具和無數(shù)配件—運往的目的地是歐盟其他成員國，以便享受基于歐盟“海關(guān)程序42”(CP42)的增值稅進口豁免。

貨物進口到歐盟國家的正常操作是：進口時應繳納進口增值稅，貨物銷售完成后，用銷售增值稅抵扣進口增值稅完成退稅。

如果使用歐盟《海關(guān)程序42》的VAT進口免稅，即所謂的遞延操作：貨物進口時，無需繳納進口增值稅。可以遞延至商品銷售完成后再繳納銷售增值稅以抵扣進口環(huán)節(jié)增值稅。如果最終沒有繳納銷售增值稅，原本合規(guī)的遞延將成為非法偷稅漏稅行為。

42號海關(guān)程序

根據(jù)調(diào)查，私人清關(guān)公司/海關(guān)機構(gòu)代表中國出口商假裝到達列日的貨物不是運往比利時，而是通過遍布歐盟的虛假公司運往其他歐洲國家。由于歐盟 "42號海關(guān)程序（CP42）"規(guī)定的增值稅豁免，這種構(gòu)造使其有可能避免支付增值稅。

這些據(jù)稱接收貨物的幌子公司位于法國、德國、匈牙利、意大利、波蘭和西班牙。歐洲檢察官說："在某些情況下，他們會使用真實公司的名稱，而這些公司并不知道他們的增值稅號碼和身份已經(jīng)被盜。實際上，這些公司并沒有收到貨物，而是通過在線平臺賣給了最終消費者。"

最終賣給消費者的產(chǎn)品是以全價出售的，包括增值稅，但這些增值稅從未向稅務機關(guān)申報或支付，而是由賣家保留。根據(jù)調(diào)查，這種欺詐行為造成至少3.03億歐元的逃稅和660萬歐元的關(guān)稅損失。

據(jù)估計，在2019年至2022年期間，此次正被調(diào)查的案件造成了至少3.03億歐元的增值稅和660萬歐元的關(guān)稅損失，罪行包括偽造、海關(guān)和增值稅欺詐、洗錢和參與犯罪組織。

此次事件的影響?

此次事件的發(fā)生對比利時乃至整個歐盟清關(guān)將產(chǎn)生一定的影響，包括海關(guān)整體查驗率的提升、抽查力度的加大，特別對于低申報的查驗將更加嚴格，一旦海關(guān)判定低報將會補稅和罰款。

此外，包稅清關(guān)面臨風險更高，隨之而來的可能是成本的增加。一句話，建議千萬不要低報瞞報漏報，做到合規(guī)申報，海關(guān)編碼要和實際貨物材質(zhì)吻合，不要刻意使用低稅率的海關(guān)編碼。

此次比利時大規(guī)模搜查的事件并不是毫無預兆，之前EPPO就針對清關(guān)行進行過清查，代理被追繳稅款的事件。最典型的就是去年被稱為歐盟有史以來最大的22億歐元的國際稅務欺詐行為。

2022年11月29日，歐洲檢察官辦公室 (EPPO) 在盧森堡宣布，歐盟發(fā)現(xiàn)了價值約22億歐元的國際稅務欺詐行為。這“可能是歐盟有史以來查明的最大的增值稅欺詐案”。

據(jù)德新社當時報道，根據(jù)歐洲檢察官辦公室的聲明，600多人參與了這起“可能是歐盟有史以來查明的最大的增值稅欺詐案”。增值稅欺詐案是“基于受歡迎的電子產(chǎn)品的銷售”。設備在網(wǎng)上銷售，同時要求國家當局退還增值稅。

來源：綜合整理自海運網(wǎng)、最航運、維運網(wǎng)等

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