跨境電商財稅常見問題（二）：出口退稅一定要有香港公司嗎？9810退稅有哪些隱藏風險？

2025年3月28日 15:46:36 來源：范老師聊跨境財稅

跨境電商財稅合規常見的問題，今天為各位跨境賣家羅列了三個最為常見的財稅問題：跨境電商出口退稅一定要有香港公司嗎？1688平臺上采購如何用香港公司付款？9810退稅周期長，稅務局如要看后臺訂單數據，會有哪些風險？

一、跨境電商出口退稅怎么做？一定要有香港公司嗎？

跨境電商做出口退稅，要滿足一定條件：一般納稅人公司，能拿到增值稅專票、有實地辦公場地，房租水電發票、企業有員工社保、工資表等。出口退稅流程：以公司名義報關出口、開具增值稅專票、申報出口退稅、收匯結匯，需要注意的是貨物出口所有的單證單據要收集全，并保留好，以便給到稅務局隨時查驗。不一定，但是最好有香港公司目前跨境電商企業做出口退稅主要的有9610/9710/9810/0110等四種出口退稅方式，9610是屬于電商零售小包直郵的，深圳這邊有走成功9610退稅，但是這種退稅方式非常麻煩，當下很少賣家會選擇走。9810海外倉模式是當下比較流行的一種退稅方式，特別是國家稅務總局接連發布關于9810退稅的激勵政策，更是讓9810海外倉退稅成為了一種“熱潮”，但細想下來，9810海外倉退稅卻存在著比較大的弊端。特別是9810海外倉直接退稅，不僅退稅周期長，還有一定的隱藏風險，所以很多跨境電商賣家都不愿意走9810海外倉退稅。

香港公司是跨境電商的標配，有香港公司退稅會更加方便快捷，因為公司主體與公主體司之間交易，交易對手清晰明了，稅務局一看就清楚，因為現在出口退稅越來越嚴格，有一點問題就容易卡你，退不下來又拖好久，所以說用香港公司的話，會方便很多。

二、1688平臺上采購貨物，香港公司怎么付款？

以香港公司的名義在第三方收款平臺萬里匯下的跨境寶開通一個賬戶，就類似于支付寶賬戶，可以直接在1688平臺上付款。然后供應商直接給香港公司開形式發票即可。如跨境電商企業沒有專業財務人員，可咨詢我們，我們可以提供合規會計外包落地整包服務。

三、走9810退稅周期太長，稅務局要看訂單數據，會有哪些風險？

9810海外倉退稅，稅務局看店鋪后臺數據，主要是為了確保交易的真實性，但這對于賣家來說主要存在2大風險：一、收匯金額與訂單金額相差太大是收匯金額是訂單金額的60%左右，收匯金額是訂單金額減去廣告費、平臺費、尾程物流費，稅務局看到相差如此大，可能不一定能接受，從而導致不讓退稅。二、過往店鋪數據稅務風險稅務局通過后臺訂單數據，容易關注到店鋪過往數據問題，從而引發店鋪前期的稅務風險問題。2024年8月，國家稅務總局公布了9810海外倉出口兩種出口退稅模式，一種是常規的海外倉模式退稅，即境內主體直接報關出口至海外倉，銷售后完成收匯后退稅。另一種是類似B2B形式的海外倉，即在境內主體公司與海外倉之間增加一個境外公司，境內主體公司報關出口至境外主體（香港公司），然后再指定到海外倉，這種退稅方式相對更方便、高效，貨物報關至香港公司后，貨物的交流就已經完成，就可以安排退稅。2025年1月，國家稅務總局發布了關于9810海外倉退稅的新政策，即出口預退稅，提高9810海外倉退稅的時效，大大降低了企業的退稅成本壓力。但需要注意，出口預退稅政策沒有改變稅務局對出口退稅資料審查的力度，如直接走海外倉模式，稅務局在后期的退稅申請中依然會要對店鋪后臺訂單進行核查。另外，跨境電商企業如果不想走9810海外倉模式退稅，可以走0110一般貿易退稅，這種退稅模式相對更成熟，操作也更簡便。

來源：范老師聊跨境財稅