一、業務概述
出口貨物勞務免抵退稅申報包括：出口貨物免抵退稅申報、視同出口貨物免抵退稅申報、對外加工修理修配勞務免抵退稅申報。
二、申報期限
實行免抵退稅辦法的出口企業出口貨物勞務后，應在貨物報關出口之日次月起至次年4月30日前的各增值稅納稅申報期內收齊有關憑證，向主管稅務機關申請辦理免抵退稅申報業務。
納稅人出口貨物勞務、發生跨境應稅行為，未在規定期限內申報出口退（免）稅或者開具《代理出口貨物證明》的，在收齊退（免）稅憑證及相關電子信息后，即可申報辦理出口退（免）稅；未在規定期限內收匯或者辦理不能收匯手續的，在收匯或者辦理不能收匯手續后，即可申報辦理退（免）稅。
讓我們一起來看看
如何在線申報
生產企業出口貨物勞務免抵退稅？
三、操作指引
首先，登錄電子稅務局后，點擊【我要辦稅】—【出口退稅管理】—【出口退（免）稅申報】—【免抵退稅申報】功能菜單。
也可以通過快捷入口進行查找：通過首頁右上角搜索欄錄入功能名稱“免抵退稅申報”關鍵詞進行查找。
Step1：導入報關單
進入功能菜單后，根據當前系統時間默認展示所屬期，頁面上方展示當前系統內報關單條數和代理出口貨物證明條數，其中包含待處理數據和可勾選申報數據條數，頁面下方展示當前免抵退稅額合計、應退稅額、免抵稅額、出口貨物勞務明細和跨境應稅行為明細。
相關功能簡介
1.點擊【待處理數據】和【可勾選申報數據】按鈕可對應跳轉至“數據管理”、“處理數據”界面。
2.點擊【去導入】按鈕，彈出導入報關單界面，可將從電子口岸下載的報關單數據導入至系統內。
3.點擊【獲取】按鈕，可獲取代理出口貨物證明數據。
4.點擊【填寫明細】、【退稅申報】可分別跳轉至“填寫明細表”、“提交申報表”界面。
??Tips：需申報的報關單數據較多時，可選擇用導入報關單的方式更快獲取報關單數據。
導入成功后會出現如下界面：
Step2：數據管理
點擊【待處理數據】按鈕跳轉至“數據管理—處理數據”界面。也可直接點擊【②數據管理】按鈕進入界面。
01
【數據管理】—【待處理數據】—【出口報關單待處理數據】中，系統自動將納稅人導入的出口報關單數據進行分類，分為“待補填出口發票號數據”、“待補填幣制”、“待確定匯率數據”、“待確認商品碼數據”和“待確認運費數據”。根據系統上的提示進行補填和確認。
02
【數據管理】 —【待處理數據】—【代理出口貨物證明待處理數據】中，系統自動將納稅人獲取的代理出口貨物證明數據進行分類，分為“待補填出口發票號數據”、“待確認匯率數據”和“待確認商品碼數據”。根據系統上的提示進行補填和確認。
03
【數據管理】 —【基礎數據管理】—【出口報關單管理】中，若無電子信息數據，可點擊【更新電子信息】按鈕可將當前篩選條件下的所有數據進行信息更新，如系統內存在外部數據將從此列表中移動至待處理數據中；點擊【刪除】按鈕，可將勾選數據進行刪除。
04
點擊【匯率管理】按鈕，可對下載的報關單中的幣種對應月份的匯率進行管理。
（1）在匯率管理頁面點擊【新增】按鈕，頁面將彈出匯率采集框，錄入需要的“幣種代碼”，自動帶出幣種名稱，錄入“匯率日期”、“匯率”數據，點擊【保存】按鈕。
（2）需要編輯數據時，點擊數據后方的【編輯】按鈕進行編輯。
（3）需要刪除數據時，勾選該條數據點擊【刪除】按鈕，即可將勾選數據進行刪除。
（4）在匯率管理界面，點擊【匯率規則設置】按鈕，可按照納稅人需求選擇“銷售額發生當月1日匯率”或者“銷售額發生當天匯率”。
Step3：勾選數據
點擊【③勾選報關單】按鈕，跳轉至“勾選報關單”界面。界面展示已處理過的報關單數據。
Step4：填寫明細表
點擊【④填寫明細表】按鈕，可跳轉至“填寫明細表”界面。
01
“填寫明細表”界面可以對申報數據進行錄入采集，根據企業的業務情況可在此菜單對以下業務數據進行采集：“生產企業出口貨物勞務免抵退稅申報明細表”、“海關出口商品代碼、名稱、退稅率調整對應表”和“出口貨物收匯情況表”、“出口貨物離岸價差異原因說明表”，點擊后可進入對應表單界面。
02
在生產企業出口貨物勞務免抵退稅申報明細表，點擊【新增】按鈕，頁面將彈出采集框，進行生產企業出口貨物勞務免抵退稅申報明細采集。
03
在填報明細表的主頁面還可以利用篩選條件和功能按鈕，對已錄入數據進行增、刪、改、查操作。
Step5：提交申報表
點擊【⑤提交申報表】按鈕，可跳轉至“提交申報表”界面。該界面展示當前所屬期的匯總信息及疑點自檢情況。
01
點擊【上傳資料】按鈕，彈出上傳附列資料窗口，可上傳當前所屬期的附列資料進行提交資料。
02
點擊【生成匯總表】按鈕，可根據當前明細表中的數據，重新生成匯總表。
03
點擊【查看匯總表】按鈕，可查看已生成的匯總表數據。
04
點擊【開始自檢】按鈕，將當前數據進行數據自檢，彈出“開始自檢”彈窗，點擊確定等待片刻后，可刷新最新疑點結果。
05
點擊【去處理】按鈕，可直接跳轉至“填寫明細表”界面進行更正。
06
確認數據無誤后，可將數據提交。數據提交成功后，界面跳轉至提交成功界面，完成申報。
來源：跨境易稅通
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