注意！跨境電商面臨新的風(fēng)險與挑戰(zhàn) —— 如何規(guī)避美國OFAC制裁

2024年6月24日 10:04:06 來源：跨境易稅通

6月12日，美國財政部、國務(wù)院和商務(wù)部宣布，300多個個人和實體上了制裁名單，其中42家是中國企業(yè)，當(dāng)中4家是跨境物流企業(yè)。

在全球化的經(jīng)濟背景下，跨境電商企業(yè)迅速發(fā)展，成為國際貿(mào)易的重要組成部分。然而，隨著業(yè)務(wù)的拓展，這些企業(yè)也面臨著越來越復(fù)雜的國際政治和經(jīng)濟風(fēng)險，尤其是美國財政部海外資產(chǎn)控制辦公室（OFAC）的制裁風(fēng)險。OFAC目前管理著38個制裁計劃，針對全球范圍內(nèi)的個人、實體以及國家實施經(jīng)濟和貿(mào)易限制措施。目前，被美國列入各類制裁名單的中國企業(yè)總數(shù)已超過1000家。

OFAC的制裁可不只是美國的事，它影響全球，特別是用美元的交易。一級制裁針對美國主體，次級制裁則可能波及到全球。作為參與全球貿(mào)易活動的中國跨境企業(yè)，又是俄羅斯的近鄰，了解這一風(fēng)險并提高風(fēng)險意識是非常必要的！

本文將探討跨境電商企業(yè)如何規(guī)避這些風(fēng)險，確保合規(guī)經(jīng)營。

一、了解OFAC制裁的基礎(chǔ)知識

首先，企業(yè)需要了解OFAC的制裁機制，包括一級制裁和次級制裁。一級制裁主要針對美國主體及與美國有連接點的外國主體，而次級制裁則針對全球范圍內(nèi)的實體和個人，即使它們與美國沒有直接聯(lián)系。了解這些基礎(chǔ)知識有助于企業(yè)識別潛在的合規(guī)風(fēng)險。

二、識別和規(guī)避美國連接點

美國連接點是指任何可能觸發(fā)OFAC制裁的美國元素，如使用美元結(jié)算、涉及美國原產(chǎn)商品或服務(wù)、通過美國金融機構(gòu)進行的交易等。跨境電商企業(yè)在開展業(yè)務(wù)時，必須識別這些連接點，并采取措施規(guī)避風(fēng)險。

三、盡職調(diào)查

在與新的商業(yè)伙伴或客戶建立關(guān)系之前，企業(yè)應(yīng)進行盡職調(diào)查，包括檢查OFAC的制裁名單，以確認潛在合作伙伴或客戶是否受到制裁。此外，企業(yè)還應(yīng)評估交易的合規(guī)性，確保不涉及被制裁的國家或地區(qū)。

四、建立內(nèi)部合規(guī)體系

根據(jù)OFAC發(fā)布的《合規(guī)承諾框架》，企業(yè)應(yīng)建立一個基于風(fēng)險的制裁合規(guī)項目（SCP）。這包括：

管理層承諾：高級管理層應(yīng)審查和批準(zhǔn)公司的制裁合規(guī)體系，確保合規(guī)部門有足夠的權(quán)力和自主性。

風(fēng)險評估：識別潛在的制裁風(fēng)險，包括客戶、產(chǎn)品、服務(wù)、供應(yīng)鏈等。

內(nèi)部控制：制定書面政策和程序，實施能夠處理OFAC風(fēng)險評估結(jié)果的內(nèi)部控制。

審計和測試：定期進行內(nèi)部審計和測試，確保合規(guī)體系的有效性。

培訓(xùn)：向員工和利益相關(guān)者提供信息和指導(dǎo)，為高風(fēng)險員工提供專門的培訓(xùn)。

記錄保存：建立和維護與OFAC相關(guān)的記錄保存政策。

應(yīng)對機制：建立應(yīng)對機制，一旦發(fā)現(xiàn)可能違反OFAC規(guī)定的行為，立即采取措施。

五、交易合同中的OFAC制裁合規(guī)條款

在交易合同中加入OFAC制裁合規(guī)條款，包括信息披露、用途和銷售地限制、合同救濟權(quán)利、陳述和保證、承諾遵守OFAC規(guī)定等，可以降低違反制裁規(guī)定的可能性，并減輕潛在的法律后果。

六、持續(xù)監(jiān)測和改進

企業(yè)應(yīng)持續(xù)監(jiān)測國際政治經(jīng)濟形勢的變化，及時更新風(fēng)險評估和內(nèi)部控制措施。同時，根據(jù)OFAC的更新和業(yè)務(wù)的發(fā)展，持續(xù)改進合規(guī)體系。

跨境電商企業(yè)在開展全球業(yè)務(wù)時，面臨著OFAC制裁的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。通過了解制裁機制、識別和規(guī)避美國連接點、進行盡職調(diào)查、建立內(nèi)部合規(guī)體系、在交易合同中加入合規(guī)條款以及持續(xù)監(jiān)測和改進，企業(yè)可以有效規(guī)避這些風(fēng)險，保護自身免受制裁影響，維護企業(yè)聲譽和業(yè)務(wù)連續(xù)性。

來源：跨境易稅通